相続税申告の手続き– category –

2026年2月から「所有不動産記録証明制度」という制度が始まりました。 この制度は所有している不動産について法務局で検索してリスト化してくれる制度です｡ 「どこに不動産があるか分からない…」という場合にはとても便利な制度ですので、申請方法や必要書...

親や家族が営んでいた不動産賃貸業を相続したとき、何から手をつければいいのか分からず戸惑っていませんか？ 青色申告や準確定申告、消費税の手続きなど、やるべきことが多く、期限も決まっているためスムーズな対応が求められます。 この記事では、不動...

自宅の前の私道を所有しています｡私道部分も相続財産の一部になるのでしょうか？ 自宅の前にある私道を所有している場合、相続の際にどのように扱われるのか気になる方も多いのではないでしょうか？ 私道も個人の財産であるため、相続財産として評価が必要...

都市計画道路予定地となっている土地は、評価額を減額できる可能性があります。 これは、将来的に道路整備が予定されているため、土地利用や建築行為に一定の制限があるからです。 本記事では、都市計画道路予定地の評価減の仕組みや適用条件、具体的な計...

相続が発生すると、相続人や包括受遺者は被相続人の財産だけでなく、債務（借金や未払いの税金など）も引き継ぐ義務があります。 相続税は、財産の総額（プラスの財産）から債務や葬式費用などを差し引いた「正味財産額」に対して課税されます。 そのため...

我が家の土地は2つの筆にわかれていて北側と西側が路線価に接しています｡ この場合､筆Aと筆Bは別々に評価するのでしょうか？それとも一体で評価するのでしょうか｡ 土地の相続や評価を考える際に、「評価単位」をどのように区切るかは、相続税額や節税対策...

広大な宅地を所有する場合、固定資産税や相続税の負担が非常に大きくなりがちです。 しかし、「地積規模の大きな宅地」に該当すれば、評価額を減額できる特例が適用され、負担を軽減することが可能です。 今回は、この制度の概要や適用条件、計算方法をわ...

相続税の申告、特に土地の評価額に悩んでいませんか？ 特に、路線価が設定されていない土地の評価額は、通常の土地と比べて少し複雑です。 相続税の評価額を算定する際、路線価が基準となることが多いですが、すべての道路に路線価が設定されているわけで...

相続税の節税につながる「小規模宅地等の特例」——その中でも注目したいのが「特定居住用宅地等」です。 相続が発生した際、被相続人の自宅の土地については、一定の要件を満たせば評価額を大幅に減額できる制度があります。 それが「小規模宅地等の特例」...

相続税の申告書を提出した後で、追加の財産が出てきてしまいました､､､どうすればよいでしょうか？ 申告を終えて一安心したのも束の間、新たな財産が判明したり、計算ミスに気づいたりすることは意外とよくある話です。 このような場合、申告内容の訂正手続...

大切な家族が亡くなった後、会社から支給される死亡退職金。 これは遺族の生活を支える重要な財産ですが、相続税の対象となることをご存じでしょうか？ ただし、法定相続人が受け取る場合は「500万円 × 法定相続人の数」まで非課税とする特例があります。 ...

生命保険金は、相続財産として扱われるため原則として相続税の課税対象になります。 しかし、一定の条件を満たせば「非課税枠」を活用することができ、税負担を軽減することが可能です。 では、どのような生命保険金が非課税の対象となるのでしょうか？ま...

相続税には相次相続控除という税額控除の制度が設けられています｡ この制度は短期間に重ねて相続の開始があった場合の相続税負担を調整するための制度です｡ 今回は相次相続控除についてお話していきます｡ 相次相続控除の仕組み 相次相続控除ってなんですか...

相続税には障害者控除という規定が設けられており､相続人に一定の障害がある場合には生活保障のために相続税の控除が認められています｡ 今回は障害者控除の適用要件と計算方法についてお話しします｡ 障害者控除の対象者 障害者控除の対象は⇩のとおりです｡ ...

上場株式を相続する場合、相続税評価額を計算する必要があります。 計算方法はシンプルですが、注意点が多く、必要な情報をどのように集めればよいのか分からない…と悩む方も少なくありません。 本記事では、上場株式の相続税評価額の計算方法について分か...

相続税の負担を軽減できる「小規模宅地等の特例」をご存じですか？ この制度では、一定の条件を満たす土地について評価額を減額することが可能です。 特に、賃貸アパートなどで活用している土地については「貸付事業用宅地等」に該当すれば、その評価額を5...

親の相続発生により親の住まい(自宅)を売却することがあると思います｡ 相続後の住まいの売却には↓の譲渡所得の特例が設けられています｡ 自宅売却の3,000万円控除 空き家売却の3,000万円控除 この特例の適用を受けるためにはさまざまな要件があります｡特に､...

相続が発生すると相続人間での遺産分割協議が必要になります｡ただし､相続人に未成年者がいる場合には遺産分割協議をすぐに始めることができません｡遺産分割協議は始めるためには家庭裁判所への特別代理人の選任手続きが必要になります｡ 今回は相続人に未成...

預貯金については名義人本人が死亡すると凍結されます｡そして払戻し(解約､名義変更)をする場合には原則として遺産分割を確定させる必要があります｡ 遺産分割に争いがあり遺産分割協議が滞ってしまうと相続預金の払戻しができず各相続人が当面の生活費や葬...

相続税は相続が発生してから10ヶ月以内に申告書の提出､納税をしなければいけません｡ 相続税は遺産分割(財産を誰にどのように分けるか？)が計算に影響するため､申告書の提出までに遺産分割を確定させる必要があります｡ ただし､実際にはなかなか調整がつかず...

夫婦のどちらかが亡くなり相続した後に､もう一人の相続が発生することを二次相続といいます｡ 夫婦の場合､多くは同年代であることから､二次相続をふまえて一次相続の遺産分割をどのようにするべきか､多くの方から相談を受けます｡ 今回は一次相続･二次相続を...

相続財産に不動産がある場合には遺産分割を慎重に行う必要があります｡なぜなら『誰が取得するか？』で不動産にかかる税制上の優遇措置の適用できるか否か？が決まってしまうからです｡ 不動産にかかる税制上の優遇措置とは以下の2つ｡ 相続税　小規模宅地等...

相続が発生したのですが、やるべきことが多すぎて何から進めればいいかわかりません。。 相続が発生するとやるべきことが山のように発生するため、どの手続きを・どの手順で進めればよいか路頭に迷ってしまう人も多いです。迷ってしまった挙げ句に手続きが...

土地の相続税評価額を計算したいのですが登記簿謄本が見当たりません。。どうしたらいいですか？ そうですね、土地の相続税評価額を計算するときには登記簿謄本に記載されている情報が必要になります。 登記簿謄本が見当たらない場合にはどうすればよいで...

相続税の申告書が完成しました。ところで相続税ってどうやって納付すればいいんですか？ネットで調べたらクレジットカードで納付できるとも聞きました。手続きについて教えてください。 相続税の申告書が完成しあと一息ですね。相続税は以下の方法で納付す...

相続財産が基礎控除を超えるかどうか確認中なのですが、土地の金額がいくらになるのかわかりません。。 相続税を計算するときには土地の評価額を計算する必要があります。土地は預貯金や有価証券のように明確に金額が記載されていないのでいくらで計算すれ...

父が『自筆証書遺言を法務局に預けたから』と言い残し亡くなりました。この制度、検認手続きがいらない、っていうけど実際どうすればいいんですか？ 自筆証書遺言保管制度という制度が2020年7月に始まりました。自筆で書いた遺言書を法務局が保管してくれ...

生前に父から『遺言書を書いておいたからな！』と言われていたのですが、家中どこ探しても遺言書が見つからないんです、、、 今回はこのように遺言書が見つからないときの対応についてお話しをしていきます。 すべての遺言書をさがすことはできませんが、...

父の死亡後に遺言書がでてきました。これ、どうしたらよいですか？ 今回はこちらの質問に答えるために遺言書が見つかった場合にかならずやるべきことについてお話ししていきます。 遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類あります。 ...

相続税の申告書はどこに・どうやって提出すればいいんですか？？ 今回は↑のような質問に答えるために相続税の申告書の提出方法についてお話しします。 申告書の提出方法は3つあります。 ①税務署に持参 ②郵送 ③e-Tax（電子申告） それぞれの方法について注...

相続により取得した財産などが基礎控除を超える場合、相続税の申告が必要です。申告には期限があり、相続開始から10ヶ月以内に申告書の提出が必要です。 今回の記事では申告期限について掘り下げてお話しをしていきます。申告期限の延長についてや、期限に...

相続が発生した場合には、相続人が亡くなった人の財産や債務を引き継ぐことになります。 そのため、まず相続人が誰になるか？確認することが必要です。 相続人については民法に定められています。今回は相続人について解説していきます。 相続人になる人 ...

死亡に伴い支払われる生命保険金、損害保険金、農業協同組合などの生命共済金や傷害共済金には相続税がかかります。ただし生命保険金にかかるのは相続税だけとはかぎりません。場合によっては所得税や贈与税がかかることもあります。また、生命保険金がお...

相続税は原則として被相続人名義の財産にかかります。ただし、名義だけで判断するのはNGです。ケースによっては家族名義の財産にも相続税がかかる場合があるからです。 相続税の税務調査では被相続人名義の財産よりも家族名義の財産を調査されることが多い...

相続税申告するときには過去の贈与内容の確認が必要です。相続税は被相続人の財産だけではなく過去の贈与にもかかるからです。、、、と、言う話をすると すみません、、贈与税の申告書が見当たらず贈与の内容を忘れてしまいました。 という人や 兄と遺産分...

親が亡くなり財産の相続手続きを進めたいです。でも、、一緒に生活していなかったので、どこになんの財産を持っているかわからないんです、、、。 一緒に生活をしていないと（していても）家族がどんな財産をもっているかはわからないものです。相続手続き...

相続税の対象となる財産が基礎控除額（3,000万円＋（600万円×法定相続人の数））を超える場合、相続税の申告が必要です。 申告の有無を判断するためには相続税の対象となる財産について理解する必要があります。相続税がかかるのは被相続人が所有している...

平成29年から『法定相続情報証明制度』という制度が始まりました。法務局に法定相続情報一覧図という親族図と戸籍謄本を提出することで法定相続人を証明してくれる制度です。この制度を利用することで相続手続きがカンタンになります。 今回は法定相続情報...

戸籍謄本は相続税申告のときに必ず税務署へ提出が必要です。 相続税申告は被相続人の所有していた財産が基礎控除を超える場合に必要となります。基礎控除は3,000万円＋600万円×法定相続人の数で計算します。 つまり、法定相続人の数が税金の計算に大きく影...